Wann endet das Bankgeheimnis?

Wann endet das Bankgeheimnis?

Das in § 30a AO verankerte sogenannte Bankgeheimnis wurde durch das Steuerumgehungsbekämpfungsgesetz vom 24. Juni 2017 aufgehoben.

Was zählt unter Bankgeheimnis?

Das Bankgeheimnis ist eine durch den Bankvertrag stillschweigend übernommene Verpflichtung der Bank, keinerlei Informationen über Kunden und deren Geschäftsbeziehungen unbefugt an Dritte weiterzugeben.

Welche weiteren Ausnahmen vom Bankgeheimnis gibt es?

weitere Ausnahmebestimmungen nach dem Bankgesetz , etwa zur Bekämpfung von Geldwäsche und Terrorismus, zur Früherkennung von Bankinsolvenzen oder zur Information der Sicherungseinrichtungen.

Warum muss eine GmbH ihre Bilanz veröffentlichen?

Grundsätzlich müssen Kapitalgesellschaften wie die GmbH dort ihren Jahresabschluss, teilweise mit Bilanz, GuV (Gewinn- und Verlustrechnung), Lagebericht usw. veröffentlichen. Das ist für Kunden, Konkurrenten, Mitbewerber, Kreditgeber usw. eine manchmal aufschlussreiche Informationsquelle.

Wie funktioniert die Erteilung der bankenauskunft?

Für die Erteilung der Bankenauskunft gibt es einen Vordruck, der in leicht abgewandelter Form bei allen Kreditinstituten verwendet und vor allem durch Ankreuzen ausgefüllt wird. Aufgrund des ausgefüllten Formulars kann die Bank Rückschlüsse auf die Bonität eines Kunden ziehen.

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Wie sind die eingereichten Unterlagen öffentlich zugänglich?

Die eingereichten Unterlagen sind über das Internetportal des Unternehmensregisters öffentlich zugänglich. Die Einhaltung der Publizitätspflicht wird von der Justizverwaltung durch Einsatz von Software überwacht, um eine lückenlose Offenlegung der offenlegungspflichtigen Jahresabschlüsse zu erreichen.

Welche Unterlagen sind extra für die Offenlegung zu erstellen?

Praxis-Tipp: Es sind keine Unterlagen extra für die Offenlegung zu erstellen. Diese Unterlagen sind nur offenlegungs- bzw. hinterlegungspflichtig, wenn sie tatsächlich vorliegen. § 325 HGB begründet keine Verpflichtung, Unterlagen extra zu erstellen oder erstellen zu lassen, um deren Offenlegung bzw. Hinterlegung vornehmen zu können.

Was befürchten Unternehmen durch die Offenlegung des Jahresabschlusses?

Viele Unternehmen befürchten durch die Offenlegung ihres Jahresabschlusses gravierende Nachteile. In der Kommentierung zu § 325 HGB des Haufe HGB Bilanz Kommentars werden Ansätze vorgestellt, die zu einer Vermeidung oder zumindest zu einer weniger umfangreichen Offenlegungspflicht führen könnten.